La planificación estratégica y la programación presupuestaria: los escenarios presupuestarios y los presupuestos orientados a resultados (II edición)

Este curso aborda la planificación estratégica y la programación presupuestaria como herramientas clave de la gestión financiera local. Ante el restablecimiento de las reglas fiscales, la necesidad de escenarios presupuestarios a medio plazo y la creciente complejidad normativa, se ofrece formación práctica dirigida a interventores, responsables de presupuestos, hacienda y técnicos de gestión económica de entidades locales.

El objetivo es capacitar para elaborar presupuestos realistas, sostenibles y orientados a resultados, integrando planificación plurianual, escenarios fiscales, vinculación entre presupuesto y planificación, programación de inversiones, planificación de recursos humanos y presupuestación por programas. Los contenidos se adaptan a municipios de distinto tamaño mediante ejemplos y casos prácticos específicos.

Además, el curso introduce el presupuesto orientado a resultados, vinculando el gasto a objetivos estratégicos para mejorar la evaluación del impacto público y la rendición de cuentas. Su enfoque es eminentemente práctico, con supuestos aplicables al trabajo diario, análisis de las reglas fiscales y sesiones virtuales ampliadas para fomentar la interacción entre participantes y profesorado.

Cargos electos, personal directivo, personal funcionario con habilitación de carácter estatal y personal empleado público de las entidades locales con titulación superior, media o asimilada, que tengan a su cargo funciones relacionadas con la materia objeto de la actividad formativa. Si el número de solicitudes lo permitiese, podrán ser admitida las personas solicitantes que presten servicios en la Junta de Andalucía u otras administraciones y entidades públicas.

1.Conectar la planificación estratégica municipal con la programación presupuestaria como instrumentos integrados de gestión financiera local.

2.Conocer y aplicar los instrumentos de planificación presupuestaria, su vinculación jurídica y su utilización para la elaboración de un presupuesto realista con escenarios plurianuales.

3.Reflejar en el presupuesto los fines y objetivos de la entidad local, integrando la planificación de recursos humanos, el plan de inversiones y las políticas públicas municipales.

4.Construir escenarios presupuestarios plurianuales en el marco de las reglas fiscales, incorporando la proyección de gastos de personal, plantillas e inversiones.

5.Aplicar metodologías de presupuestación por programas orientada a resultados, integrando los Objetivos de Desarrollo Sostenible y el enfoque climático en la programación municipal.

6.Potenciar el uso del presupuesto local como instrumento de transparencia, evaluación y rendición de cuentas ante los órganos de gobierno, la ciudadanía y los mecanismos de control interno y externo.

7.Transferir los conocimientos adquiridos al puesto de trabajo mediante casos prácticos adaptados a entidades locales de distinto tamaño, con especial atención a la función interventora.

Unidad didáctica I: Contexto financiero y marco estratégico de la presupuestación local

1.Contexto financiero de las entidades locales: evolución del gasto, descentralización y suficiencia financiera.

2.Fuentes de financiación local y retos del sistema: tributos, participación en ingresos del Estado y transferencias.

3.El ciclo presupuestario y la evaluación del gasto: planificación, programación, presupuestación y seguimiento. Spending reviews como herramienta de mejora.

4.Instrumentos de planificación presupuestaria, vinculación jurídica y función interventora. Adaptación según tamaño del municipio.

5.Diagnóstico financiero de un municipio tipo: análisis de ingresos, gastos y estructura de financiación, con datos comparados de un municipio pequeño y uno mediano.

Unidad didáctica II: De la planificación estratégica a la programación financiera

1.De la estrategia al presupuesto: planificación institucional, objetivos y asignación de recursos en el ámbito local.

2.Marco normativo y reglas fiscales: principios rectores, estabilidad presupuestaria y vinculación jurídica de los instrumentos de planificación.

3.Planificación de recursos humanos y presupuesto de personal: RPT, plantilla orgánica y PTRHF. Programación de inversiones y su reflejo en el presupuesto de capital.

4.La función interventora: control de legalidad, coherencia y realismo del proceso presupuestario.

5.Elaboración de un escenario presupuestario a 3 años: proyección de gastos de personal (capítulo I), plantilla y plan de inversiones. Modelos diferenciados para municipios pequeños, medianos y grandes.

Unidad didáctica III: Política presupuestaria y programación financiera a medio plazo

1.Reglas fiscales y marco normativo: estabilidad presupuestaria, regla de gasto y límites de deuda en el ámbito local.

2.Construcción de escenarios presupuestarios plurianuales: variables clave, riesgo fiscal y sostenibilidad financiera a medio plazo.

3.Incidencia de las reglas fiscales en la planificación de personal, inversiones y servicios municipales.

4.Hoja de ruta para la identificación de las restricciones fiscales aplicables al propio municipio (regla de gasto, techo de deuda, estabilidad presupuestaria) y su impacto en la elaboración del presupuesto.

5.Caso práctico: Resolución de un supuesto real sobre el impacto conjunto de las reglas fiscales, los costes de personal y la programación de inversiones en el presupuesto de un municipio.

Unidad didáctica IV: Presupuestación por programas, resultados y ODS

1.Presupuestación por programas: fundamentos, estructura y ventajas respecto al presupuesto tradicional.

2.Diseño de programas con objetivos, indicadores y mecanismos de evaluación y seguimiento.

3.Integración de los ODS y el etiquetado climático en el presupuesto municipal: de la teoría a la práctica.

4.Diseño de un programa presupuestario completo para un servicio municipal concreto: objetivos, actividades, indicadores evaluables y etiquetado ODS, con variantes según el tamaño de la entidad.