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Portada

Perfeccionamiento y Profesionalización

La gestión y control de la tesorería municipal (III edición)

Del 23 de febrero al 22 de marzo de 2018

Esta actividad ha finalizado.
Modalidad
Formación virtual.
Dirección académica / Coordinación
D. Jesús Eladio Matesanz Matesanz.
Introducción

En los últimos tiempos, y como manifestación positiva, de una circunstancia negativa: la crisis económica, que ha golpeado tanto al sector público como al privado, se ha venido asentado un conjunto de medidas tendentes a la mejora de la transparencia, la sostenibilidad financiera y presupuestaria de las entidades locales, y de desaparición del estigma histórico de las Administraciones Locales como “malas pagadoras”.

Por tanto se vienen implantando un conjunto de medidas normativas, operativas y técnicas, que han tratado de reconducir a las Administraciones Locales, a una situación de estabilidad presupuestaria y cumplimiento financiero; de modo que estas no sean un impedimento para la viabilidad financiera del tejido económico general del país.

A partir de 2010 se ha asentado con aceptación bastante general la importancia del control del plazo de pago a los proveedores; ello ha implicado que las Tesorerías municipales conozcan y gestionen herramientas como el "Plan de Tesorería" y el "Plan de Disposición de Fondos", utilizando instrumentos auxiliares específicos como las líneas de financiación para el pago de proveedores.

Asimismo se ha introducido en la técnica y normativa administrativa el "Principio de prudencia financiera" que va a implicar una mejora de gestión y de costes financieros del endeudamiento local, como también lo fueron los planes de pago a proveedores; al incumplimiento de estos instrumentos se han asociado normativamente consecuencias coercitivas para los entes locales.

También como novedad significativa se ha producido la promulgación del Real Decreto 424/17 de 28 de abril que aprueba el Reglamento de Régimen Jurídico del control interno de las entidades que integran el Sector Publico Local, que entre otras ha establecido, las pautas sobre el control de la actuación de la Tesorería Local y regulado el control financiero, con una visión mas moderna y operativa de las disposiciones de las tesorerías locales, en especial en la instrumentación de los ingresos y pagos, lo cual implicará un pequeño esfuerzo de adaptación de las técnicas e instrumentos de gestión tesorera.

Esta nueva gestión de la Tesorería local demanda actividades formativas para el personal de las entidades locales y entidades conexas a las mismas, introduciendo en esa actuación formativa nociones sobre gestión de la Tesorería y sobre la fiscalización y control de las mismas, de modo que las Tesorerías puedan llegar a ser un instrumento de eliminación de costes internos para las Administraciones y un medio para permitir la eficiencia del sistema económico y financiero en su conjunto.

La actividad propuesta se organizará en cuatro Unidades didácticas, de las que se facilitará en modo “on line” unos textos explicativos, se acompañaran documentos auxiliares de todo tipo (sentencias, modelos, hojas de cálculo, pliegos de condiciones etc.); posteriormente se abrirá un periodo de debate y consulta entre participantes y ponentes que en base a experiencias anteriores resulta profundamente enriquecedor, colocando la materia en el plano estrictamente práctico y a demanda de los participantes; para concluir cada unidad didáctica se establecerá un proceso de evaluación del aprendizaje de los participantes también por sistema telemático. Sin perjuicio de lo anterior, los participantes, opcionalmente, podrán acometer el desarrollo dirigido por el tutor, de un trabajo sobre materias de su elección vinculadas a los contenidos del curso.

Destinatarios
Cargos electos, directivos, funcionarios con habilitación de carácter estatal y empleados públicos de las entidades locales con titulación superior, media o asimilada, que tengan a su cargo funciones relacionadas con la materia objeto de la actividad formativa. Si el número de solicitudes lo permitiese, podrán ser admitidos solicitantes que presten servicios en la Junta de Andalucía u otras administraciones y entidades públicas.
Objetivos
  • Las Tesorerías Locales vienen asumiendo atribuciones que sin duda han situado a los Tesorerías y a su personal adscrito como agentes imprescindibles de la reforma de las Administraciones Públicas, reforma que se que se inspira en la Sostenibilidad Presupuestaria y Financiera de las Administraciones Locales; ha dejado pues de considerarse a la Tesorería como una “Caja”, para incorporar el componente de Dirección Financiera imprescindible en toda organización con cierto nivel de desarrollo.
  • Por tanto ha nacido y se ha mejorado un acervo de normativa y de prácticas de gestión que han convertido a las tesorerías en un elemento dinámico de eficiencia económica interna y externa.
  • Para ello se propone como imprescindible, un proceso de formación continua de los profesionales que se relacionan con las funciones de la Tesorería Local, que vaya calando en la práctica y cultura administrativa esta visión de sostenibilidad financiera como función primaria de la Tesorería Local, mediante el aprendizaje y profundización de la normativa y técnicas correspondientes, pero sin prescindir del componente teórico imprescindible, tanto en la formulación de las ponencias, como en los materiales auxiliares y en especial en los foros con los participantes, se establecerá una visión práctica “a pie de obra” sobre la realidad diaria de las Tesorerías Locales.
  • Por ello se examinara el papel de la Tesorería en el sentido indicado como una pieza más del engranaje organizativo de una Administración Municipal moderna y proactiva, con una visión fundamentalmente práctica de las materias a abordar.
Avance de programa

1. Unidad didáctica I: Visión organizativa y funcional de la Tesorería local.

1.1. Régimen de atribuciones y cobertura del órgano de Tesorería en los municipios de Gran Población y entes “supra municipales” y en los municipios de régimen común con distinción de pequeños municipios y municipios medianos y grandes.

1.2. Funciones del órgano de Tesorería: El principio de unidad de caja y las funciones instrumentales.

1.3. Normativa

1.4. Aspectos contables, sujeción a contabilidad pública y funciones contables de la Tesorería.

1.5. Fiscalización de la Tesorería por los órganos de control interno y externo: distinción entre el control de intervención “O” y el control financiero “P”, la intervención material del pago visión actualizada.

1.6. Novedades en fiscalización de la gestión de Tesorería a partir del mes de julio de 2.018 por aplicación del Reglamento de régimen jurídico del control interno de las entidades integradas en el Sector Público Local (R.D. 424/17 de 28 de abril): en especial la nueva regulación de la ordenación del pago y de la intervención material de las disposiciones de fondos de la Tesorería.

1.7. El control financiero y su incidencia en la Tesorería. Técnicas muestrales y de auditoría interna.

1.8. El pacto funcional entre las Áreas Presupuestaria, de control y de Tesorería.

2. Unidad didáctica II: Aspectos financieros de la Tesorería Local.

2.1. El Presupuesto Monetario o de Caja

2.2. El Seguimiento financiero de los Planes de Ajuste y Económico Financieros.

2.3. La centralización de posiciones de la Tesorería.

2.4. Técnicas de negociación bancaria.

2.5. Instrumentos de gestión bancaria: Cuadernos CSB.

2.6. Las “subtesorerías”: Anticipos de Caja Fija, Pagos a Justificar.

2.7. Tesorerías delegadas y desconcentradas (organismos autónomos, empresas públicas, consorcios, concesionarios de gestión de servicios públicos etc.).

2.8. Métodos y técnicas de contratación de productos bancarios:

2.9. Apertura de cuentas y posiciones financieras excedentarias.

2.10. Realización de inversiones financieras en mercado y fuera de mercado.

2.11. Colaboraciones bancarias a la gestión recaudatoria: Entidades gestoras y entidades colaboradoras.

3. Unidad didáctica III: Gestión del pago, del ingreso y funciones de gestión de la Tesorería en obligaciones fiscales y sociales de la entidad local.

3.1. Gestión de ingresos:

3.1.1. Mecanismos de gestión.

3.1.2. Técnicas de estimulación a terceros para mejora del ingreso.

3.1.3. Convenios AEAT y con otras entidades supra municipales.

3.2. Gestión de obligaciones de la entidad:

3.2.1. IVA

3.2.2. IRPF

3.2.3. Otros tributos

3.2.4. Declaraciones informativas: Obligaciones anuales, el tratamiento de las subvenciones asistenciales a terceros.

3.2.5. Regímenes sociales de previsión: Seguridad Social.

3.3. Gestión del Pago.

3.3.1. Ordenación de Pagos. Criterios de prioridad; visión financiera de la Ordenación del Pago “P”.

3.3.2. El Plan de Disposición de Fondos de la Tesorería.

3.3.3. Sistemas de ejecución del pago: Clásicos y novedosos: Confirming.

3.3.4. Cesiones de crédito y factoring.

3.3.5. El Periodo Medio de Pago a Proveedores (PMP), significado y seguimiento de sus incumplimientos.

3.3.6. Plazos legales de pago, distinción del Periodo Medio de Pago a Proveedores, regulación y efectos..

3.3.7. Consecuencias del retraso en pagos en la sostenibilidad financiera y en el plano económico: el coste de intereses e indemnizaciones.

4. Unidad didáctica IV: Gestión de la Deuda y de los Riesgos financieros.

4.1. Deuda comercial:

4.1.1. Los Planes de Pago a Proveedores

4.1.2. Planes de Ajuste.

4.2. Deuda financiera o bancaria:

4.2.1. Deudas de funcionamiento y deudas de financiamiento

4.2.2. Regulación de la deuda financiera: requisitos, límites y procedimientos de concertación.

4.2.3. Gestión de la deuda.

4.2.4. El principio de prudencia financiera: Concepto, significado, determinación y cálculo.

4.3. Riesgos financieros:

4.3.1. Tipos de riesgo.

4.3.2. Instrumentos de atenuación del riesgo.

4.4. Los “Project finance”, financiación de inversiones mediante mecanismos contractuales ya concesionales, ya con contratos de colaboración entre el sector publico y el sector privado.

Precio
250.00 €
Si es la tercera o siguiente actividad de 2018: 185.00 €.
Para otras bonificaciones consulta las bases de la convocatoria.
Duración
Horas de asistencia: 40 horas.
Horas con aprovechamiento: 50 horas.
Puntuación
Baremo estatal: 0.40 puntos (0.70 puntos con aprovechamiento).
Observaciones
Publicado en B.O.P. nº 227, de 29 de noviembre de 2017.

Actividad homologada por el Instituto Andaluz de Administración Pública (Resolución de 13 de noviembre de 2017).
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